第七章 内部审计工作程序

第十四条 内部审计工作程序：

1.制定公司审计计划和工作方案，经总经理批准组织实施，必要时报送审计机关。

2.书面通告被审计单位，说明审计内容、种类、方式、时间。济南代理记账

3.施行审计。审计人员可采取审查痛处、帐表、文件、资料、搜查现金、什物、向有关单元与人员查询拜访取证等措施。

4.提出审计呈文，作出审计论断及审计处置惩罚意见。

5.下达查察处置决定。

6.复审、被审单位、团体在接到查察处理选择15天内，向公司提出版面复审要求，经总经理同意，组织复议。

7.发展后续审计。

第十五条 审计挨次过程留心事件：

1.审计前，应向被审计单位出示由总经理签章的审计陈说书及授权审计秘密书；

2.审计处置惩罚决意由总经理应允下达；

3.复议时期，原审计结论与决议必需仍是履行；济南代理记账

4.宏大事情审计报告报董事会、监事会立案；

5.审计过程中若发明题目，可随时向公司呈文及时阻止。

第八章 审计档案制度

第十六条 审计一小部分树立、健全审计档案设计轨制。

第十七条 审计档案打点范畴：

1.审计演讲书和审计方案；

2.审计呈报及其附件；

3.审计记实、审计任务草稿和审计证据；

4.反映被审单元和总体业务活动的书面文件；

5.总经理对审计事情或审计呈文的指示、批复和见地；济南代理记账

6.审计处理决意以及执行情况报告；

7.申说、要求复审报告；

8.复审与后续审计的资料；

9.其他应留存的。

第十八条 审计档案企图参考公司档案规画、保密打算等办法实验。

第九章 赞誉与惩治

第十九条 审计职员对被审计单元的人员之遵纪守法、效益明明举止向总经理提出各类表扬提倡。

第二十条 审计职员对以下行为之一单元与整体，根据情节轻重，向总司理提出各类责罚建：

1.回绝供应无关文件、痛处、帐表、资料与证实资料的；

2.劝阻审计职员行使权益，盲从、烧毁监视检查的；济南代理记账

3.平心而论、隐瞒终究真相的；

4.拒不实行审计论断与决定的；

5.进击报复审计人员或揭破人的。

第二十一条 对有以下行为的审计人员，遵循情节轻重赐与各类惩办：

1.独霸职霸术取私利的；

2.弄虚作假、秉公舞弊的；

3.玩忽职守，给公司造成宏大流失的；

4.透露公司秘密的。

第二十二条 对审计过程的以上举止，造成建功的，提请法令结构依法查究刑事责任。

第十章 附 则

第二十三条 本办法由审计（财务）部门解释、补充，经公司董事会通过颁行。济南代理记账

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