会计档案

会计档案是指用于会计核算的原始资料和文件。济南代理记账

会计档案管理办法

一、总则

为增强公司司帐档案的科学管理，特拟订本方法。

二、会计档案的界定与主管

司帐档案是指公司管帐凭据、管帐帐簿和司帐报表等管帐核算原料。

账目部为会计档案主管一部分。

账目部建树和健全司帐档案的立卷、归档、保存、调阅与毁坏等管理制度。

公司接受下级财政布局和档案营业结构的业务指导、监督与检查。

三、管帐档案管理

财务部对每年构成的管帐档案，依照归档的要求，负责整理立卷或装订成册。昔时管帐档案，在管帐年度停止后，可暂由财务部生存1年。期满后原则上虚构清册移交公司档案一小部分。济南代理记账

档案一小部分接受糊口生涯的管帐档案，原则应当维持原卷册的封装；个别需拆封从新收拾整顿的，会同财政部与代替人一路拆封整顿，以分清义务。

会计档案应妥帖糊口生涯、存放有序、查找利便，严厉实行安然与讲演轨制，不得率性堆放，严防毁损、损失与泄密。

公司外调阅管帐档案要按划定规矩解决手续。下级机关或外单位紧要查阅的，要经公司指导批准，且派专人陪同阅看；原件不得借出。

上司单位（分、子公司）撤并，会计档案应伴有转移到上级控股公司或指定有部分，并打算好交卸手续。济南代理记账

种种会计杰案的生活生计限期，可分人永恒、定期二类，详见会计档案糊口限日表。生活生计限日从管帐年度中断后的第一天起算。

司帐档案保存期满，必要烧毁的，由公司档案或财政部提出粉碎见解，并峻厉检察，假造会计档案烧毁清册，报经主管批准后粉碎。对还没有了结的债务、债务和司法牵扯触及 的原始资料，应单独抽出、另行立卷，直至案件结束为止。

由财务与档案局部一块儿派员监销。司帐档案销毁前，监销人应认真盘货查对：破损后在粉碎清册上签名，并将监销环境上报无关统率。济南代理记账

四、附则

本方式由财务部会同档案部分告白、履行，经总经理批准颁行。

资金管理划定规矩

第一条 为增强对公司系统内资金运用的监视和管理，加快资金周转，进步资金资本率，担保资金安然，特拟定本划定规矩。

第二条 管理机构

(一)公司设立资金管理部，在财政总监率领下，意图各二级公司以及公司内部自力单元的结算、贷款、外汇调度和资金管理工作。

(二)结算外围存在管理和供职的两重职能。与上司公司在资金管理任务中是监视与被监督，管理与遭受管理的干系，在结算营业中是效劳与被做事的客户相关。

第三条 贷款管理

公司内各二级公司除在附近银行保留一个放款户，设计小额零散结算外，必需在资金部开设取款帐户，妄想各种结算营业，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%，10万元以上的大额款项支付必需在资金管理部管理非凡状况需专题呈文，经批准同意后，方可保留此外银行结算营业。济南代理记账

第四条 借债和担保业务管理

(一)乞贷与担保限额。团体内各二级公司应在每一年岁首根据董事会下达的资本任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务，经营民展规划，资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合失调后，编制总公司及二级公司定额乞贷，全数借款的最高限额以及为二级公司荣誉担保的最高限额，报董事会审批后下达实验。

年度中，资金管理部将严厉按照限额计划管制各二级公司告贷畛域，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告注明资金超限额的起因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部查察核实后，提出见解，报财委、董事会审批追加。济南代理记账

(二)团体内乞贷的审批。凡总体内借债金额在300万元(含300万元，外币按记帐汇率折算，下同)以内的，由资金管理部检察同意后，报财务总监审批；借债金额在300万元以上的，由资金管理部查察，财务总监加签同意后报董事长审批。

(三)担保的审批。各二级公司向银行借款紧要总公司担保时，担保额在300万元如下的由财务总监审批，担保额在300-2000万元的，由账目总监容许，董事长审批。担保额在2000万元以上的，齐截由财委加签后报董事长审批，并经董事长办公会议经过。借款担保审批后，由资金部办理具体手续。对外担保，由资金部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。济南代理记账

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