第四条 人员的指派与职责

(一)总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。济南代理记账

(二)主盘人：由各事业部主管担任，负责实际清点工作的推进及实施。

(三)复盘人：由总司理室视紧要指派及事业部经管部分的主管(含科长、厂长、处长)，负责清点监督之责。

(四)盘点人：由各事业部财务经管部份指派，负责点计数目。

(五)会点人：由账目部门指派(职员缺乏时，间接部份声援)，负责会点并记实，与盘点人分段查对、确实数据任务。

(六)协点人：由各事业部财务经管部份指派，负责盘货时，料品搬运及整顿任务。

(七)特定项目按月盘货及不活期抽点的清点任务，亦应设置装备摆设盘货人、会点人、抽点人，其职责亦同。

(八)监点人：由总经理室派员当真。济南代理记账

第五条 盘货前豫备事项

(一)盘货编组

由财政一部分主管于每次盘点前，事先依清点品种、工程编排"清点职员编组表"，呈总司理审定后，发表施行。

(二)经管一小部分将应行盘货的财务及盘点用具，起先预备得当；所需清点表格，由账目一部分预备。

1、存货的堆置，应力图整齐、会集、分类，并置标示牌。

2、现金、有价证券及租赁左券等，应按类别整顿并列清单。

3、各项出产业卡依编号顺序，事先筹备妥当，以备清点。

4、各项财务帐册应于盘货前刊出完结，如因不凡启事，无奈完成时，应由账目一小部分将尚无入帐的无关单据如缴库单、领料单、退料单、走运单、收料单等哄骗"结存调解表"一式两联，将帐面数调处为正确的帐面滚存数后，第二联财政一小部分自存，第一联送经管一小部分。

(三)盘货时期已收到料而未搞妥入帐手续的原、物料，应另行分别寄存，并予以标示。

第六条 年中、年终周全盘货

(一)财务有部分应于呈报总经理，经允许后，签发清点申报，并负责召集各事业部的盘货负责人召新开点谐和会后，拟定盘点计划表，机密各无关一小块，限期经管清点工作。

(二)清点时期除紧迫用料外，暂停收发料，至于各生出产单元于盘点时期所需用料的领料，质料可不移动，但必须标示出。济南代理记账

(三)年中、年关清点，准则上应采片面盘货方法，如确因事情不凡，无法办理时，应呈报总司理准许后，始得改弦更张进行。

(四)清点应尽量采取准确的计量器，防御用客观的目测办法，每项财物数目，应于必定后，再持续进行下一项，盘货后不得更换。

(五)清点物品时，会点人均应依据盘货人理论盘点数，详确记录于"盘货统计表"，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相署名确认后，将该表编列对立流水号码，各自存一联，备从此查核，如有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘货人应将"清点统计表"汇总编制"盘存表"一式两联，第一联由经管部分自存，第二联送财务一小部分，供核算盘点盈亏金额。

第七条 不定期抽点

(一)由总司理室视现实必要，随时指派职员抽点；可由账目有部分填具"账目抽点秘要单"于呈报总司理准予后方案。济南代理记账

(二)盘点日期及项目，以不起初秘密运营部份为准则。

(三)盘点前应由管帐一部分操作"结存调整表"将帐面数后行调处至清点实际上实帐面滚存数，再行盘点。

(四)不按期抽点，应填列"盘存表"。

第八条 盘货呈报

(一)财务有部分应依"盘存表"编制"清点盈亏呈文表"一式三联，送经管部分填列一致缘由的说明及对策后，送回财政有部分汇总转呈总经理签核，第一联送经管一部分，第三联转送总司理室，第二联财政部门自存作为帐项斡旋的依据。

(二)不按期抽点，应于盘点后一星期内将"清点盈亏呈文表"呈报上级核示。年中、年终盘货，应由账目有部分于盘货后二星期内将"清点盈亏呈报表"呈报下级核示。

(三)盘点盈亏金额，常日仅插手暂估科目，年关时始以净额转入本期营业外收入的盘货亏损或营业外支出的清点亏损。济南代理记账

第九条 现金、单子及有价证券盘货

(一)现金、银行放款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等工程，除年中、年关盘货时，应由财务一小部分会同经管一部分一同盘点外，日常，总司理室或账目局部最多每月抽查一次。

(二)现金及单据的盘货，应于清点当上歇班未行收支前或当日下战书结帐后规划。

(三)盘货前应先将现金寄存处封锁，并于查对帐册后开启，由会点人员与经管职员一同盘货。

(四)会点人依理论盘货数详实填列"现金(单子)盘点呈报表"一式三联经单方签认后呈核，第一联经管部门存，第二联财政部门存，第三联送总司理室。

(五)有价证券及各项所有权状等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详实填列"有价证券盘点报告表"一式三联，经双方签订后呈核。第一联存经管部门，第二联存财务部门 第三联送往总经理室，如有出入，应即呈报总经理批。济南代理记账

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