附 则

第二十九条 各中心当月的资料，限于次月三日前送达会计部，会计部应于次月15日前算妥各中心的盈亏，每季并应结算总盈亏及奖金总额，呈总经理核定后，分送各中心分配，各中心分配名单应于月底前送交会计部，以便并薪于五日发放。济南代理记账

第三十条 各中心当月资料如逾期送达会计部，其收入部分当月不予认定。但可转列次月收入计算，其支出部分(包括费用、人工、原料及成本)亦同，但应自当期应得奖金中扣除此项金额，以为罚则。

第三十一条 前项逾期送达的单据，会计部应予退件，如有不可抗力特殊因素，各中心应呈总经理特准。经呈准后，列入当期损益中不扣除奖金，否则一律依前项规定处理。

第三十二条 内部调拨单据(包括成品入库单及商品调拨单)，如未按时送达，除拨出单位的收入不予计算外(次月亦不予计算)，拨入单位的支出部分，比照第三十条支出部分处理，由延误单位负责。

第三十三条 本办法经本公司董事会批准后实施，修改时亦同。济南代理记账

各部门月绩分析细则

(一)为使本公司各级干部明了计划和已执行业务的成效藉以 激励各级人员致力达成年度盈余目标起见，特规定逐月分析各部门执行年度经营计划业绩有关细则，以收预期管理之效。

(二)日常收支资料的整理与提供。

1.各部门每日发生收支传票或原始凭证必须根据权限的规定批准，经办人填妥分析表再依规定流程办毕有关手续，送回财务部登帐，否则若与财务组的付款分析发生不相符时，增加复查的麻烦。(当月各部核准的传票单据等财务必于当月登帐，不可跨月)。

2.各部门每10天应将收支累计和计划比较，以便追踪未达到目标者，以求改进。

(三)月终收支资料的整理与提供。

1.当月的支付凭证如收据，统一发票等，应于次月3日前办妥各项手续转财务部，如过期者概不受理。济南代理记账

2.每月5日前各部门根据上月份的分析表计算出各部上月盈亏，送稽核室或总经理核阅，(根据分析表背面的公式计算并填写在该表上)。

(四)月绩稽效。

1.分析表的填写方式如下：

(1)目标额：系根据年度计划表填写，并考虑收支平衡，勿忘受高利息影响而赚钱变为亏本。

(2)未完工累计：各部门所承包工程未完工部分累计(将上月底止未完工累计总额+本月当日累计订货)。

(3)产值：产值即完工额(生产额)，产值的计算必与实际售价相符。

(4)销货：当月所开发票金额的累计。

(5)收款：当月实际收回款额的累计。

(6)赊欠累计：将上月底止的赊欠累计总额+本月当日的累计销货额-本月当日累计收款额。济南代理记账

(7)库存原物料：将上月底库存原物料+当月购入之原物料－(当月产值×成本率。)

(8)小计：当月目标×1/3 合计：当月目标×2/3 总计： 当月目标1日～10日合计 1日～20日合计 1日～30(31日)合计

(9)与目标比较：所订目标与实际比较，达到目标时用蓝笔，否则用红笔填写，并算出达成率。

注：各项支出的原始单据，凭证，必须经权限规定批准，始可填写在分析表内，临时周转金，押标金，暂借款等勿填入。

(五)本表每日填妥后呈阅，必要时由各部门主管与副总经理、总经理、驻会常董共同研究改进。

(六)每月根据此表分析作为各部盈亏之参考。济南代理记账

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