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每日出纳部门根据当日现金

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浏览:- 发布日期:2016-05-26 09:31:16【

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2.现金及银行存款日报表(代特种序时帐)

(1)格式

①尺寸:长(350mm)×宽(260mm)

②印刷颜色:黑色

③联数:两联,第一联打字纸,第二联道林纸。济南代理记账

(2)编制说明

①本表为表示每日现金及银行存款变动情况的汇总表,并借以代替现金簿及银行存款明细帐以节省人力。

②每日出纳部门根据当日现金及银行存款变动的收入、支出、现金转帐传票,将"摘要""行号""银行存款""现金"的金额逐笔填入各该栏,并于每日收支终了后结总,于次日上午送交会计部门。

③每日若变动笔数不止一张篇幅时,可另张接续。唯必需在右上角" 页第 "填列相当数字。④本表于编制完成经各有关出纳及复核签章后,送交会计部门。

经会计部门及负责人签章后,交由指定人员填列传票号码,并归集成册及归档。以替代现金及银行存款明细分类帐。济南代理记账

3.销货簿(特种序时帐)

(1)格式:订本式

(2)尺寸:长(260mm)×宽(190mm)

(3)编制说明:

①凡有关销货收入的会计事项,均应逐日依照开立发票登录本簿。

②有关"客户名称""品名""规格""单位""数量""单价""折扣""金额"等均应一一详列于帐上。

③本簿每月结总一次,结总时应分列"本月合计""本月累计"二行以加计的。"本月合计"数与总分类帐的同期余额相同。

分类帐

1.总分类帐

(1)格式:订本式

(2)尺寸:长(260mm)×宽(190mm)

(3)编制说明:

①本帐为一切会计事项汇总记录的簿记。济南代理记账

②本帐应依每一总分类帐科目设立一户,各帐户的排列应与会计科目次序相同。

③本帐根据日记表登记。

④本帐摘要栏记载"本月合计""过次页""承前页""结转下期""承接前期"等事项外,不得记详细事由。

⑤本帐各户,应视其实际需要于每笔登录余额,或仅于当月最后一笔登录后结算余额。

⑥本帐各户借贷方列数,应每月以"本月合计"结总外,凡有关损益科目有"本月合计"之下应加列"本月累计"的总额。年初及年终月份的"上年度转入""转入下年度"列数,不并入"本月合计"结算。

⑦本帐于年终结帐时,资产负债类各科目的余额"转入下年度",损益各科目的结数,应结转本年度损益帐户。济南代理记账

2.明细分类帐(除另立特种帐簿外的其他会计科目适用)

(1)格式:订本式

(2)尺寸:长(260mm)×宽(190mm)

(3)编制说明:

①本帐为一切会计事项明细记录的簿记。

②本帐应依每一总分类帐科目设立一户,各帐户的排列应与会计科目次序相同。

③本帐根据会计记帐凭证逐笔登录的。济南代理记账

④本帐摘要栏记载"本月合计""过次页""承前页""结转下期""承接前期"等事项外,不得记详细事由。

⑤本帐各户,得视其实际需要于每笔登录余额,或仅于当月最后一笔登录后结算余额。

⑥本帐各户借贷方列数,应每月以"本月合计"结总外,凡有关损益科目在"本月合计"的下应加列"本月累计"的总额。年初及年终月份的"上年度转入""转入下年度"列数,不并入"本月合计"结算。

⑦本帐于年终结帐时,资产负债类各科目的余额"转入下年度",损益各科目的结数,应结转本年度损益帐户。

3.应收、付帐款明细分类帐

(1)格式:活页式

(2)尺寸:长(280mm)×宽(210mm)

(3)编制说明:

①本帐系就应收、应付帐款为明细分类登记的会计簿记。

②本帐系依"客户别"作分类记录,便于查阅。

③本帐余额与统驭各该户的总分类科目同期余额应相符。

④本帐根据记帐凭证及有关原始凭证登记。济南代理记账

注:可购买文具行的现成帐本


 

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