第五条 凡是不属于现金结算范围的，应通过银行进行转帐结算。

第六条 公司的库存现金限额为5000元。超过此限额的部分，应在当日送存银行。

第七条 公司的现金收支业务由财务部门的出纳人员办理。济南代理记账

第八条 公司的现金收支业务由财政一小部分的司帐职员希图。

第九条 出纳人员在解决现金收入，支出业务，要取得或填制合理、犯警的凭据，单证。

第十条 出纳职员每日应实时地注销现金日记帐。

第十一条 会计职员应遵循出纳人员供给的原始凭证，注销现金收款、付款凭证，并据以刊出现金总帐。

第十二条 出纳人员从银行提取现金时，应当在取款凭证上写明详细用场，并由财政一小部分认真人签字盖印后，并交开户银行稽核。

第十三条 出纳职员不得从本单位的现金收入中坐支现金。所得现金收入应于当日送存银行。济南代理记账

第十四条 财政一小块应指派第三人搜检现金日志账与现金总账，并核查能否适宜。

第十五条 账目局部应按期发展现金盘货。

第十六条 外部审计职员可能不活期地进行现金突击清点。

第十七条 现金盘货后，应实时编制现金清点报表，列明现金账面余额、现金实际余额，不同额及其原由。对无奈必定原由的不同，应实时呈文账目一小块担当人。

总分类账与明细账的关系

①总分类帐是根据总分类科目开设，用以供应总括指标的帐簿，明细分类帐是依据明细分类科目开设用以提供明细指标的帐簿。济南代理记账

②在总分类帐中发展的核算，称为总分类核算，在明细分类帐中发展的核算，喻为明细核算。各单位在进行总分类核算的同时，应依据管理的需要，发展重要的明细分类核算。

③总分类帐和明细分类帐都是用以供给司帐核算指标的，但从其提供指标之间的干系思忖，总分类帐对其所属的明细分类帐起着统驭与管制的感导，可称之为统帐帐户。明细分类帐对其总分类帐起着补充和说白的浸染。可称之为附属帐户。总分类帐与明细分类帐应平行登记。

银行存款管理制度

银行放款管理轨制用于标准公司的银行贷款收入，支付等管理活动。

【范本】

第一条 局限

公司的银行存款管理按本轨制履行。济南代理记账

第二条 方针

本划定的方针在于颠末增强银行款管理，包管银行放款各项业务合理、有用展开。

第三条 本制度所称银行存款指公司取出银行及其他金融机构的款项。

第四条 财政部份应按开户银行开设银行放款明细帐簿，对银行取款收付业务进行明细核算。济南代理记账

第五条 公司现金开消范畴之外的各项款项收付，应经过银行规画结算。

第六条 账目一小部分应配置银行贷款的日记帐。出纳职员应遵循银行贷款付款凭证每日逐条记录银行取款收付，并随时结出余额。

第七条 财政一小块会计职员承当刊出银行取款总帐，并定期与银行存款日志帐相查对。

第八条 财政一部分应指派不禁受挂号日记帐与总帐的职员在月末与银行对帐单进行核对。如缔造不符应查明缘故原由。若有未达帐项，应编制银行取款余额调理表。

会计机谈判人员

会计机构指企业中专门进行会计工作的部门，在会计机构中专职工作的人员就是会计人员。济南代理记账

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