(2)对送审预、结算的资料要求

①根据审计工作需要，在送审预、结算的同时必须报送有关资料。济南代理记账

②送审概(预)算时必须提供的资料有：施工合同、设计图纸、有关设计补充材料、经领导批准立项的需求单、工程计划任务书；由外单位施工的工程，如是第一次进我公司施工的，还应提供施工单位的营业执照和企业级别证明。

③送审结算时必须提供的资料有：经有关人员签署的竣工验收报告、原审定的预算书、设计变更资料、现场技术经济签证。还应提供仓库领料单，主要实物量完成表，包工不包料工程应提供工程材料管理表(需经仓管人员余料退库签名)。个别因仓库无货，批准施工单位自购材料的工程，还应出具物资供应部门批准自购的证明。

④在审计过程中的需临时提供的其它资料。

(3)对工程审计的审计时间要求

①由于工程审计是基建流程中的重要一环，受工期的影响对时效性要求较强。因此，一般都应在规定的时间内完成。济南代理记账

②工程审计的时间，应根据不同复杂程度的工程规定不同的审计时间。一般规定：通信工程概(预)算7天，其它工程预算15天，100万元以上的结算工程20天。

③下列情形之一审计时间应顺延：

(A)在审计过程中需要被审单位或送审单位提供补充资料而影响审计进度时。

(B)审计结果与被审单位意见有分歧而未能统一，需报公司领导或市有关部门裁定时。

(C)在审计过程中遇到某些问题，需要被审单位或有关人员前来核对，通知后未能按时前来核对时。济南代理记账

④以上规定的审计时间是指正常情况而言，审计人员应以保质、高效为原则，确保不影响工程按时开工，审计人员应视工程的具体情况区别对待，灵活掌握。应急工程要随来随审，并尽快审计完毕。简单较小的工程也应提前完成。对问题较多、情况较复杂的工程，为保证审计质量，可根据实际需要，不受以上时间限制，查清楚为止。

5.争议的裁定

(1)属本公司企业内部之间的争议，报总经理或主管公司领导裁定。

(2)涉及外单位的，由审计部提出我方的意见后，报公司总经理或主管公司领导批准，再送有关仲裁机关或审计部门裁定。

6.本办法自发布之日起执行，修改时亦同。济南代理记账

企业审计工作制度

第一条 根据国家的方针政策、财政法规和我厂的方针目标、规章制度、对全厂的财务收支及其经济活动的真实性、合理性和效益性，进行系统地审计监督，以达到堵塞漏洞、完善制度、改进管理、提高经济效益的目的。

任务和范围

第二条 审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律在工厂的正确贯彻执行，保护国家财产，强化企业管理，为提高经济效益服务。

第三条 审计工作的范围：

(一)厂部及各单位的方针目标的可行性；

(二)基建扩改工程、产品设计和工艺改革方案的可行性及效益性；济南代理记账

(三)专项工程和大、中修项目的计划，概算、预算和决算的合理性，合法性；

(四)财务收支、专项贷款等计划的编制及执行情况；

(五)固定资产报废的合理性；

(六)材料采购和产品销售以外的合同是否合理合法；

(七)厂部及单位的财务收支、经济往来、会计报表的真实性和合法性；

(八)确定离任或改任的经济责任情况；

(九)制定或参与研究制定工厂有关规章制度及检查其执行情况；

(十)办理审计委员会和上级审计机关交办的其他事项，配合上级审计机关对本单位进行审计。济南代理记账

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