2.工程审计人员职责

(1)审计人员要遵循"掌握政策、依法审计、坚持原则、客观公正、维护国家和公司利益"的指导思想，合理地审定造价。济南代理记账

(2)审计职员要对审计形式承担，严厉监视执行尺度定额与各项规定，审计时要做到依据空虚，计价合理，算计精确。

(3)往往深入施工现场，驾御第一手资料，保障审计风致。

(4)两袖清风，毋忝厥职，严格屈就各项审计轨制。

3.工作流程

(1)遵循我公司项目审计的共性，项目审计采用报送审计的办法，即每项工程概预算由工程管理职能一小部分经受报送审计部审计。按该项工程哪个一小部分承担管理，由哪个有部分报送的原则进行。报送前项目管理职能部分包揽职员或随工职员必须自先稽核(重点稽核工程量)，并由考核人员签定意见，本单位导游同意后技巧送审计部审计。

(2)审计一部分接到工程概估算后，起首要对报送材料和报建审批手续进行考核。若材料或报建手续不全者，则退回从新补办；若属巧立技俩，未经批准擅自定项的项目，则陈诉送审单元，勾销该项目，并报告公司导游。对质料齐全、手续统统的项目，则由受理注销人员实时受理，并交给专人审计。济南代理记账

(3)审计人员在审计历程中要坚持原则，审计要威风认真，对一些重点疑点题目要认真调查。粗浅现场，一查究竟。对审计内容要做到理由空虚、数据粗略、计价合理。被审单位与送审单元应赐与踊跃配合。审计人员审计完毕签署审计定见后应交给有关职员进行审定、审批会签，并机密被审单位，不存心见后加盖审计专用章收效。

(4)审计竣事后应实时保密送审单位领回概预算，对较须要的概估算审计部应有复印件存档，通常概预算审计部只在注销受理本上记载备查。

(5)工程落成后应实时打算完工结算。结算书由施工单位编制，送审方法和送审申请与第一条相通。

(6)审计部接到结算书后必需先对结算资料进行考核，对资料不全者则退回补办；对还未完工或竣工验收没有通过的项目则不予结算；对材料齐全并已落成验收经由历程的工程则实时挂号受理，交由专人审计。济南代理记账

(7)结算的审计历程与第三、四、条相反。

4.工程审计具体要求

(1)对工程预、结算的内部管理申请

①本公司内(搜罗实行自力核算自愧盈亏的子公司)的悉数工程概(预)、结算必需报审计部审计，经审计后的项目才能开工，工程完工后必须整治落成结算。但对2万元以下(含2万元)的零散工程(通讯项目除外)，若在施工历程中的项目数目和模式不有增减变更的工程，可能由项目管理职能一部分按曾经审计过的预算直接打算结算，但在竣工后全部项目必须妄想落成结算。财务局部必须要有审计部审计过的结算书本事付结算款。济南代理记账

②按公司有关规则，在报送预算前要由项目管理本能机能部门填制需求单，若属计划内工程金额在2万元以内(含2万元)的由有部分经理批准，2万元以上的由公司主管统率批准，需求单须经财政一部分查核。若属计划外项目则必须填制计划外工程审批表，报部份考核并经公司主管统率批准立项。

③通讯项目应填制计划任务书，由工程管理职能部份经理批准，较大的工程应由公司主管导游批准。代庖可由项目管理本能机能一小块司理批准。

④实行独立核算自愧盈亏的子公司项目立项由各子公司带领批准，预、结算也必需送公司审计部审计。各子公司应正式行文给审计部，理解分担带领及其签字字样。审计部将按划定规矩收取审计费。

⑤工程完工验收和图纸会审必须要有审计人员退出。

⑥项目投票招标聚会会议必须要有审计人员到场。

⑦通信工程结算必须使用公司统一印制的表格。济南代理记账

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