2.库存：

(1)现金库存除现款外，其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。营业终了结帐后，如有经收(付)的款项应办妥次日收(付)款手续，经各级主管人员核章后连同传票一并保管。

(2)每日库存现金，须与"现金库存表"所载金额相符，如有不符时应立即报告主管，并应于当日查明不符缘由，如确属无法当日查明时，应以暂收款或暂付款科目整理，俟次日再继续调查。济南代理记账

3.金库：

(1)金库内外门应备正副钥匙各一副，内门正钥匙由出纳员承担管理运用，外门正钥匙由司理或指定副经理掌管，非二者不得启闭金库，内外门副钥匙由经理睬同司帐科长及主理出纳员密封杜口盖骑缝章后，交由司理另行保管。

(2)因故不能运用正钥匙需运用副钥匙时，司理须会同会计科长及主理出纳员启封，用后重行封存。

4.贵重物品的保管：

凡与营业有关的有价证券等名贵物品，需寄放出纳专用的金库时，应由接替职员成扎或整箱密封，并由主管人员签章后，连同保管条(写明交存的件数)交出纳员，出纳员点收后给保管条签章交庖代员收执，发还保管物时，收回保管条注销后装订保管备查。济南代理记账

5.银行存款支票簿的运用：

(1)领用支票簿时，须由主管指派的经管员编列号码挂号在"空缺单据注销簿"发交承办人员签章使用。

(2)作废的支票，须盖"取缔"戳记，粘贴于该匹敌号码的存根上，以示盛大。

(3)逐日营业休止时，替代员应即核查当日签发的支票存根，结计金额在存根末端一张前面，和银行存款科目签发总数能否合乎，同时查点还没有应用的空白张数是否适宜。

(4)用讫的支票簿(存根)，须交还经管员考核应用张数及作废张数能否契合，并在"空白单子注销簿"备注栏说明后，妥为保留(订为15年)。济南署理记账

6.银行存款的印鉴：

银行放款的印鉴为有权签章职员印鉴(签章、职章、私章)及副署职员印鉴(会计科长、信任科长、出纳员的印章)。

7.号码牌的应用：

(1)"号码牌"本人并不是付款痛处，仅为取代员利便领略请托客户的标识表记标帜，主管应指派经管员担当分发、收回及核对。济南代办署理记账

(2)经管员发给号码牌时，应编列号码挂号在"空缺票据刊出簿"，由庖代员签章领用，营业中止后，各代替员应将当日应用后收回一小部分及未使用部份别离整顿后，交还经管员汇合保管，使用后收回一小块保管一个月后破碎摧毁。

(3)接替员签发"号码牌"予主顾时，应在其正面与收入或收入传票加盖骑缝私章并盖日期戳记，收回"号码牌"时，应对骑缝钤记详加核对以防仿造混充，收回后并应即予以注销。

(4)"号码簿"隔日无效，当日营业中止后，如客户未取款子时，承办员应向主理科长报告并填制(货)暂收款子传票入帐，日后客户持单前来取款明须查明缘由呈文主管认可后，填制(借)暂收款子传票意图付款。"号码牌"经管员应将其号码挂号备查。济南代理记账

(5)号码牌若有散失机，应按以下各点筹画：

顾主流失机，应查明其生意业务素质、金额等详情，如认为无疑义应请顾主书面取消，经主管容许后照付款子，但如以为必要时应请觅具妥保后始予付款。

公司内部承办员或经管员损失机应报请主管查明其散失启事，倘因丢失而发作事情时，应由该庖代员或经管员负全体义务。

以上两种情景发生时，并应秘密经管员将其号码刊出备查。

 (6)"号码牌"应以各种不同颜色印制，经管同分发使用时应逐日以不同的颜色分发，以防仿制或假冒。济南代理记账

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