票据的处理

(一)收受票据应注意事项：

1.凡与业务无关的票据不得收受。济南代理记账

2.如非自身单子应请客户亲自背书，如属指名票据应请仰头人加盖章章。
3.收受的单据面额较应缴纳款项为多时，在未兑现畴昔不得找还，其差额应俟兑现以"暂收款项"科目处置惩罚撤离还。
4.营业局部各替代员(囊括内勤人员及出纳员)收到票据时，应当即在单子左上角画横线

二道，并在收入传票择要栏阐明收票日期、单子号码、付款行库、金额及到期日。
(二)收受本埠即期单据的处置：
1.凡出纳员收入本埠即期的单据，应克日提出互换并在收入会票摘要栏加盖"一交"、"二

交"戳记，如当日不及换取者，应在收入传票择要栏加盖"换取"戳记，以使经办员作为填注

有关帐簿的依据，以杜流毒。济南代理记账
2.出纳员收入的票据提出兑现或经互换被退票时，应考验该票据能否由本公司提出，退

票来因能否充实，辅导分明实后，应立刻分手庖代员以最很快的门径，讲述顾主前来妄想退

票手续。
3.出纳员收受的即期单子，应立即登记在"单据明细表"并在存入行存时加以说明行库种

别，以于必要时与行库对帐。
(三)应收单据的处置惩罚：
1.出纳收受应收单子时，应按到期日法度模范妥为糊口生涯单据(外地的单据应分开生活

生计实时提出代收)，并根据应收单子明细表，按到期日划分列在"应收票据备查簿"，所糊

口的票据张数，金额应与应收票据备查簿的纪录适宜。济南代理记账
2.应收单子到期，出纳应检出该日期票据与"应收票备查簿"的记载查对无误后取出行库。
3.顾主要求更调或领回公司生活生计中的票据时，除以现金抵换外应以书面申请为原则，

主管准许更调时，出纳应于"应收单子备查簿"变化该笔纪录，并应请主管盖章证实。
出纳员岗亭职责
1、 在部长导游下，根据国家财会律例、公司财会制度的有关规定，认真治理提取

与糊口生涯现金，实现收付手续与银行结算业务。 济南代理记账
2、 根据稽核无误的手续，设计银行取款、取款与转帐结算业务；注销银行取款日志帐；

及时根据银行放款对收单，在月末作出响应调处，做到银行对帐单相符。
3、 挂号现金和银行日志帐，做到月结日清，担保帐证符合、帐款吻合、帐帐符合，

缔造差错实时查清改正。
4、 认真审查历久借支的用途、金融与批准手续，严格实验市（县）内推销领用支票的手续，管束应用限额和报销期限。 济南代理记账
5、 正确编制现金、银行的记帐凭据，实时传递给账目登帐。
6、 配合对应收款的清算任务。
7、 严格考核报销单据、发票等原始痛处，根据用度报销的无关规定，设计现金收收入业务，做到非法粗略、手续通通、单证齐全。
8、 核算人事部供给的薪金披发名册，准时发入公司职工的待遇、奖金。
9、 认真实时、准确解缴种种社会分身保险、公积金等基金的任务。
10、认真妥帖生活现金、人价证券、无关印章、空白支票与收据，做好无关单据、帐册、报表等会计质料的收拾整顿、归档工作。
11、负责主持公司账目安全柜。

12、完成财务部长临时交办的其他工作。济南代理记账

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